White Collar Crime Lawyers

White Collar Crime Lawyers

Esteban Abogados Penalistas

Esteban Abogados Penalistas, is a criminal law firm specialized in Economic Criminal Law in Barcelona. Numerous cases of success in the courts of the country, endorse our trajectory. Our main objective is to defend the freedom, patrimony, honor and interests of our clients.

The head of our law firm, Marco Esteban, is one of the best criminal lawyers in the country, advising high-profile clients in corporate crime both nationally and internationally.

Marco Esteban, white collar crime lawyer

What is a white collar crime ?

Esteban Abogados Penalistas. White collar crimes lawyers

White collar crimes are financial crimes such as fraud, bribery, embezzlement, or money laundering, committed non-violently by executives, managers, or respectable persons in the course of their occupations.

When this crime is committed within a legitimate organization such as a commercial company, financial institution or insurance company by one or some of its employees as part of their duties within the company and under its protection, it is called a white-collar organizational crime.

Examples of white collar crimes

In recent years, the Europe´s Council has focused on these crimes, considering that the social cost of white-collar crimes are proportionally much more serious than that of conventional crime.

The Council of Europe makes the following classification of white-collar crime:

  • Formation of cartels
  • Abuse of economic power of multinationals
  • Fraudulent obtaining of state funds
  • Computer-related offenses
  • Offenses at the company level (creation of fictitious companies, falsification of balance sheets, frauds on the capital of companies).
  • Violation of health and safety standards
  • Fraud against creditors
  • Infringements against the consumer or unfair competition, misleading advertising.
  • Tax evasion
  • Exchange offenses
  • Stock exchange violations
  • Infractions against the environment

Esteban Abogados Penalistas is a criminal law firm highly specialized in the criminal defense of these crimes. We have extensive experience in the resolution of white collar crimes in the different instances of the criminal jurisdiction.

We will accompany you throughout the process, from arrest, interrogation, negotiation of agreements, or criminal trial, providing you with the legal assistance you need and watching over your rights and interests.

How are white collar crimes punished in Spain?


The crime of fraud is possibly the best known white-collar crime. The penal code defines it as follows: «Fraud is committed by those who, for profit, use deception sufficient to produce error in another, inducing him to perform an act of disposition to the detriment of himself or another.»

This white-collar crime is punishable with imprisonment from six months to three years, if the amount defrauded exceeds 400 euros.

It will be considered an aggravated offense if certain circumstances concur (basic necessities, homes or other goods of recognized social utility, special gravity, value of the fraud exceeding 50,000 euros, abuse of the personal relations existing between victim and fraudster, or taking advantage of the latter’s business or professional credibility, among others).

The crime of aggravated qualified fraud is punishable with imprisonment from one year to six years and a fine of six to twelve months.

Money laundering

Money laundering is a crime that consists of acquiring, possessing, using, converting or transmitting assets derived from a previous crime, committed by the same subject or by a third party, as well as carrying out any other conduct to conceal their illegal origin and thus make it appear that they have a legal origin, or to assist the person responsible for the crime.

Money laundering is an autonomous crime, that is, it does not require a prior judicial conviction for the crime in which the funds being laundered originated.

This white collar crime is punishable by six months to six years imprisonment and a fine of three times the value of the assets.

Esteban Criminal Lawyers advises both individuals and companies on corruption, bribery and money laundering, among others. We are distinguished by our ability to offer both strategic and practical advice that helps us ensure the best possible outcome for our clients.


The crime of misappropriation consists of appropriating money, goods, effects or any other movable property or patrimonial asset, which has been received as a deposit, having the obligation to return it, as well as if it is denied having received such goods.

This crime is punishable with a fine of between three and six months if the value of the appropriation exceeds 400 euros and between one to six years of imprisonment and a fine of six to twelve months in aggravated cases.


Embezzlement of public funds occurs when an authority or public official commits a crime of disloyal administration or misappropriation of public assets.

In this case the white-collar offender is a public official and the penalty for this crime is imprisonment of two to six years, and a special disqualification from public employment or office, as well as the right to passive suffrage, for a period of six to ten years. 

Tax fraud crime

The tax fraud consists of defrauding the Public Treasury either by evading taxes, enjoying tax benefits in an illegitimate way or any other fraudulent technique. This crime will be applied as long as the value defrauded to the Public Treasury or the unduly obtained benefits exceed one hundred and twenty thousand Euros.

The penalty for the tax evasion is one to five years of imprisonment and a fine of six times the amount defrauded, although there are some exceptions.

Corporate crime

The corporate crime occurs when there is a suitability of the harmful agreement or any other fraudulent mechanism to harm the rest of the partners and the company as a whole.

The falsification of corporate documents is one of the most common conducts of this white-collar crime and punishes the administrators with a penalty of one to three years of imprisonment and a fine of six to twelve months.


White Collar Crimes

If you need more information about the White Collar Criminal Cases we handle, you can consult the following articles.

Esteban Abogados Penalistas. Abogados Penalistas Barcelona. Expertos en Derecho Penal.

Economic Crimes

Asset stripping
Computer scam
Contract Simulation
Punishable Insolvency
Work Crimes

Esteban Abogados Penalistas. Abogado Penal experto en Delitos contra la Administración

Corporate and Business Crimes

Abuse of Majority Position
Corporate crimes
Crimes against Industrial Property
Crimes against intellectual property
Legal Person Criminal Liability
Money laundering
Obstruction of social rights
Tax offense
Unfair Administration


I owe Marco the biggest gratitude for helping me in my lowest moment. As a touring American around Spain, I was having an amazing time experiencing all the food, architecture, culture and the Catalonia life. During this period, I was to experience a different kind of «adventure». I was detained for several days on a wrongful accusation in an unfamiliar place with unfamiliar faces. My only help was muy one traveling buddy from the states and thank God he was able to find Marco to help me. He came within the same day of being found and was wonderful throughtout the whole process. Full of attention, honest information, professionalism and an oper ear were the things I appreciated most about him. He was in constant talks with my family regarding my case which helped alleviate stress tremendously on both sides. After severeal days at a jail, I was a free man! Marco kept on fighting for me even weeks after I returned back to the states. Eventually, the case was dismissed and I won my bail money back. I have nothing but positive praises for Marco and his establishment and my family and I highly recommend him to ANYONE looking for an exceptional lawyer.

John L.

I found myself in a difficult and unfair situation where i needed the best advise I could get. And that’s exactly what I found with Marco. He was always honest and he never told me what I wanted to hear but what I needed to hear. The Spanish justice system is horrible, Marco knows it, and that’s why you need a lawyer with experience. He got the best result possible for me and I will forever be thankful! Look no further.

Sam BV

One of the best English speaking Lawyers in town! Communication was clear, helped me reach my goal as promised! Was even available on weekends as needed. Gives you the best plan of action for your specific needs!

Max Olivier St Albin

Marco Esteban is a professional, responsive and highly skilled attorney. The unexpected need for legal representation while traveling in a foreign country is a very unsettling event. Mr. Esteban responded to my call for service after hours, on a weekend and immediately made time to meet with me at his office. He was focused, patient and supportive. The Spanish legal system differs greatly from the system we are accustomed to in the US and Marco is a highly skilled and trustworthy legal advisor that exceeds the expectations and interests of his clients. Mr Esteban personally handled all aspects of my case and was accessible and responsive throughout all phases of my representation. He took the time to answer all my questions and address my concerns. Mr. Esteban explained the process in detail, displayed a clear understanding of what needed to be done and followed through until the entire matter was resolved exactly as he expected it would be. Mr. Esteban is an expert in his field who is friendly, approachable and extremely supportive. Mr. Esteban is a trustworthy, reliable and compassionate attorney with an exemplary work ethic. When in need of legal representation in Barcelona, I recommend you retain and rely on the exceptionally professional services of Marco Esteban and the Esteban Abogados law firm. Joseph Fernandez USA

Joseph Fernandez

Marco is a very professional lawyer who pays a lot of attention to detail, he most certainly has gone above and beyond for me and i would highly recommend him

Seth Colchester


Crime of false accounting

Supreme Court. Criminal Chamber.

Sentence 60/2021

» Debemos recordar que el delito de falsedad contable mantiene la estructura de las falsedades documentales, con el único matiz, de que no se satisface con la lesión de la funcionalidad del documento, sino que también y muy especialmente atiende a la puesta en peligro o lesión del patrimonio de los sujetos pasivos.

Goza de autonomía propia, más allá de que criminológicamente se presente frecuentemente como instrumental de otros ilícitos penales, y viene a tutelar la transparencia externa de la administración social consistiendo la conducta delictiva en la infracción del deber de veracidad en la elaboración de las cuentas anuales y otros documentos de la sociedad, es decir, en el falseamiento de las cuentas que deban reflejar la situación jurídica y económica de la sociedad de forma idónea para perjudicar a la sociedad, a sus socios o a un tercero (cfr. STS núm. 863/2009 , de 16 de julio). De hecho, el perjuicio efectivo, en ningún caso, resulta elemento del tipo básico calificado en autos, pues de llegarse a causar, se aplicaría el subtipo agravado incorporado en el segundo y último párrafo del artículo 290 del Código Penal. ( STS 760/2015, de 3 de diciembre).

El delito se comete cuando se falsean las cuentas «de forma idónea» para causar «un perjuicio económico» y, en todo caso, la configuración del tipo permite distinguir entre el delito de mera actividad o de peligro hipotético en el primer párrafo, en el que basta la idoneidad de la falsedad para causar un perjuicio a la entidad, a alguno de sus socios o a un tercero, y un delito de resultado como subtipo agravado en el segundo. En este último caso, para que pueda ser aplicado, el perjuicio deberá ser relacionado causalmente con la falsedad de cuentas ( STS 94/2018, de 23-2).

En definitiva, el delito de falsedad contable mantiene la estructura de las falsedades documentales, con el único matiz, que no se satisface con la lesión de la funcionalidad del documento, sino que también y muy especialmente atiende a la puesta en peligro o lesión del patrimonio de los sujetos pasivos. En este sentido, en STS 94/2018, de 23 de febrero, hemos dicho que el delito del artículo 290 se consuma cuando las cuentas, ya elaboradas y, en su caso, auditadas, inician su camino para la presentación a los socios que han de aprobarlas. La actividad de éstos firmando las cuentas se produce, pues, con posterioridad a la consumación del delito, por lo que no es posible calificar su conducta como un supuesto de cooperación necesaria

Exchange fraud

Supreme Court. Criminal Chamber.

Sentence 687/2022

«Debe recordarse que el contrato de descuento básicamente consiste en que el Banco descontante, previa deducción del interés correspondiente, anticipa a un cliente el importe de un crédito no vencido que el descontatario ostenta contra un tercero. De esta forma el cliente obtiene anticipadamente el importe de su crédito con el descuento de la comisión bancaria correspondiente, y lo hace previa cesión del instrumento cambiario a favor del Banco, el cual procederá a su efectividad por el mecanismo de cobro correspondiente y si ello no aconteciera (el descuento es un abono provisional que se realiza bajo la cláusula salvo buen fin) podrá repetir efectivamente el importe a su cliente

Ante esa realidad negocial, es evidente que la tergiversación de la realidad a fin de convencer a una entidad financiera de que se cuenta con una solvencia de la que se carece, con la pretensión de obtener así una línea a descuento que permita obtener el anticipo de títulos que no reflejan créditos reales del descontatario y que se sabe que resultarán fallidos, conociéndose que el importe del descuento no será retornado, es claramente constitutivo de un delito de estafa. No obstante, cuando ese engaño no ha precedido a la celebración del contrato de descuento, de manera que el descontatario ha obtenido la línea de financiación de manera legítima y por su propia credibilidad, no significa que no pueda apreciarse un ánimo captatorio precedente a la disposición patrimonial.

Es costumbre en el tráfico mercantil y bancario emplear esos documentos de manera fiduciaria para obtener créditos, o para favorecer a terceros que poseen menos garantías dominicales o personales, de ahí que sea preciso distinguir (como advertía la STS 14 de junio de 2005) cuando se negocia un título valor ocultando su carácter financiero, esto es, convenciendo a la entidad bancaria que la letra o el pagaré tiene un fundamento comercial real y será cumplido a su vencimiento por quien ya es deudor del descontatario. Como recuerdan las SSTS. 146/2005, de 7 de febrero o 900/2006, de 22 de septiembre) lo que no es permisible, por ilegal, es simular la validez de la letra en el tráfico de los negocios para encubrir una auténtica defraudación a favor de quien los libra y en perjuicio de quien hace el pago de ellas por vía de descuento u otro método similar. En estos casos estamos claramente ante un ilícito penal. No de otro modo se pronunciaba también la STS de 6 de septiembre de 1994, al precisar «no existiría ninguna clase de infracción penal cuando esas cambiales se utilizan con tal finalidad crediticia, pero no cuando a sabiendas y con evidente engaño, se emplean con afán puramente defraudatorio».

La posibilidad de que el engaño fraudulento surja con posterioridad a la celebración del contrato de descuento y durante su ejecución, se ha recogido por nuestra propia doctrina, que únicamente impone que el ardid o manipulación sea precedente al acto dispositivo o de pago. Ya en el Pleno de 28 de febrero de 2006, indicamos que «el contrato de descuento bancario no excluye la estafa si la ideación defraudatoria surge en momento posterior durante la ejecución del contrato», expresando en nuestra reciente sentencia 441/2020, de 10 de septiembre, que «en las estafas integradas a través de los denominados negocios jurídicos criminalizados, la decisión de no atender al pago de la prestación o servicios objeto del contrato, no precisa ser anterior a la celebración del contrato, sino que basta que fuere anterior al error que produce el desplazamiento patrimonial, distingo que encuentra su proyección criminológica en los contratos de tracto o prestaciones sucesivas o periódicas», como es el caso de autos. Y recordábamos entonces una constante jurisprudencia, de la que es muestra las SSTS núm. 499/2019, de 23 de octubre; 665/2018, de 18 de diciembre; 590/2018, de 26 de noviembre; 832/2014, del 12 de diciembre o 121/2013 de 25 de enero: «Ordinariamente, en el delito de estafa, el engaño es antecedente a la celebración del contrato, y el sujeto activo del delito conoce de antemano que no podrá cumplir con su prestación, y simulando lo contrario, origina un error en la contraparte, que cumple con su prestación, lo que produce el desplazamiento patrimonial que consuma el delito. La modalidad fraudulenta atribuida es la de los denominados «negocios jurídicos criminalizados», en los que el señuelo o superchería que utiliza el defraudador es el propio contrato, con apariencia de regularidad, a través del cual y previamente el estafador piensa aprovecharse económicamente del cumplimiento del otro y de su propio incumplimiento.

Para llegar a trazar la línea de separación de ambas conductas, se han manejado diversas teorías, como el elemento subyacente a referido dolo antecedente, frente a lo imprevisible de la frustración civil que produce un incumplimiento contractual; también se ha tomado en consideración la teoría de la tipicidad, en tanto que el segundo comportamiento se corresponde con la descripción típica que se aloja en el artículo 248 del Código Penal; y también podemos explicar la diferencia en lo que hemos de denominar la teoría de la viabilidad de la operación ofrecida a la parte que va a prestar el capital o la suma entregada al artífice del instrumento mediante el cual se construye su captación: si la viabilidad desde el principio es ilusoria por no hallarse construida bajo cimientos sólidos de manera que el dinero invertido no tiene el más mínimo soporte para poder ser devuelto, nos encontraremos con la comisión de un delito de estafa. En caso contrario, aun podríamos hallarnos en sede de un simple incumplimiento contractual. Pero bien mirado el antecedente en el delito de estafa no es propiamente el engaño inmediatamente anterior al contrato, sino previo al error que produce el desplazamiento patrimonial. Ello podría tener significación en los contratos de tracto único, con inmediata entrega de contraprestaciones recíprocas, pero de modo alguno en los contratos de tracto sucesivo, siempre que el engaño pueda ser puesto en escena en el transcurso de tal relación contractual, exigiendo a la parte contraria el cumplimiento de la suya, bajo cualquier ardid que constituya tal modalidad comisiva, integrante de engaño bastante»